Responsabilidade ambiental: an��lise das divulga����es ambientais das empresas do PSI-20 comparativamente com empresas n��o cotadas

Orientador: Mestre, Ant��nio Pinto Marques

A Lei de ZIPF ou Regra 80/20 da Internet

As Leis de Pot��ncia, LP, (Power Laws, em ingl��s), Leis de Pareto ou Leis de Zipf s��o distribui����es estat��sticas, com in��meras aplica����es pr��ticas, em sistemas naturais e artificiais. Alguns exemplos s��o a varia����o dos rendimentos pessoais ou de empresas, a ocorr��ncia de palavras em textos, as repeti����es de sons ou conjuntos de sons em composi����es musicais, o n��mero de v��timas em guerras ou outros cataclismos, a magnitude de tremores de terra, o n��mero de vendas de livros ou CD���s na internet, o n��mero de s��tios mais acedidos na Internet, entre muitos outros. Vilfredo Pareto (1897-1906) afirma, no manual de economia pol��tica ���Cours d���Economie Politique���, que grande parte da economia mundial segue uma determinada distribui����o, em que 20% da popula����o re��ne 80% da riqueza total do pa��s, estando, assim uma pequena fra����o da sociedade a controlar a maior fatia do dinheiro. Isto resume o comportamento de uma vari��vel que segue uma distribui����o de Pareto (ou Lei de Pot��ncia). Neste trabalho pretende-se estudar em pormenor a aplica����o das leis de pot��ncia a fen��menos da internet, como sendo o n��mero de s��tios mais visitados, o n��mero de links existentes em determinado s��tio, a distribui����o de n��s numa rede da internet, o n��mero livros vendidos e as vendas em leil��es online. Os resultados obtidos permitem-nos concluir que todos os dados estudados s��o bem aproximados, numa escala logar��tmica, por uma reta com declive negativo, seguindo, assim, uma distribui����o de Pareto. O desenvolvimento e crescimento da Web, tem proporcionado um aumento do n��mero dos utilizadores, conte��dos e dos s��tios. Grande parte dos exemplos presentes neste trabalho ser��o alvo de novos estudos e de novas conclus��es. O fato da internet ter um papel preponderante nas sociedades modernas, faz com que esteja em constante evolu����o e cada vez mais seja poss��vel apresentar fen��menos na internet associados Lei de Pot��ncia.

Impostos deferidos e a sua relev��ncia em Portugal: aplicabilidade nas entidades n��o financeiras, cotadas no PSI 20

Nota: 18 valores

O tratamento contabil��stico do goodwill nas empresas do PSI- 20

Disserta����o de Mestrado apresentado ao Instituto de Contabilidade e Administra����o do Porto para a obten����o do grau de Mestre em Contabilidade e Finan��as, sob orienta����o de Dr�� M��nica D���Orey

Atividade tradutol��gica: a (r)evolu����o dos ��ltimos 20 anos

Trabalho de natureza profissional para a atribui����o do T��tulo de Especialista do Instituto Polit��cnico do Porto, na ��rea de L��nguas e Cuturas - L��nguas e Literaturas Estrangeiras, defendido a 11-11-2015.

O capital intelectual e a performance das empresas do PSI 20

Num contexto de crescente complexidade e disponibilidade de informa����o, a gest��o do capital intelectual assume cada vez mais preponder��ncia como vantagem competitiva para as empresas que procuram maximizar o valor gerado. Esta investiga����o usa como metodologia pr��ncipal o VAIC (coeficiente intelectual do valor adicionado), para assim estudar a exist��ncia de rela����o entre capital intelectual e a performance bolsista e financeira das empresas do PSI20. O VAIC �� decomposto nos seus tr��s indicadores de efici��ncia, tais como: capital humano, capital estrutural e capital f��sico. Os dados contemplam quinze empresas e nove anos de an��lise (2003 - 2011). Elaborou-se uma abordagem que recorre �� utiliza����o de t��cnicas econom��tricas para reduzir pot��nciais falhas no tratamento de dados em painel. Os resultados da an��lise demonstram uma rela����o positiva entre a aposta em capital intelectual a performance bolsista e financeira, ou seja, a utiliza����o e gest��o eficientes do capital intelectual contribuem de forma significativa na avalia����o bolsista e financeira das empresas do PSI20.

Aplica����o do modelo de Elton-Gruber para a constru����o de carteira no ��ndice PSI-20

Os mercados financeiros t��m um papel fundamental na dinamiza����o das economias modernas. ��s empresas cotadas oferece o capital necess��rio para impulsionar o seu crescimento e aos investidores individuais proporciona a diversifica����o das suas carteiras, usufruindo desta forma do crescimento e da vitalidade da economia mundial. A gest��o de carteiras de ativos financeiros constitui uma ��rea que procura apresentar mecanismos para a obten����o de uma rela����o ��tima entre retorno e risco. Neste sentido, in��meros estudos t��m contribu��do de forma significativa para a efici��ncia e para a pr��tica desta t��cnica. Esta disserta����o pretende analisar a metodologia desenvolvida por Elton-Gruber para a constru����o de carteiras otimizadas e aplicar as t��cnicas subjacentes ao mercado acionista portugu��s. Para o efeito, ser��o realizadas pesquisas em fontes bibliogr��ficas da especialidade e ser��o consultadas bases de dados de cota����es hist��ricas das a����es e do ��ndice de mercado nacional. A aplica����o incidiu sobre a����es cotadas no ��ndice PSI-20 durante o per��odo compreendido entre 2010 e 2014. No intuito de melhorar a compreens��o das s��ries de retornos das amostras, o estudo de car��ter quantitativo tamb��m recorreu �� an��lise estat��stica. As evid��ncias mostram que a carteira otimizada, no per��odo em an��lise, cont��m apenas as a����es da empresa Portucel. Este resultado estar�� condicionado pelos efeitos da crise financeira que iniciou em 2008.