Dise��o de un sistema de gesti��n y mitigaci��n del riesgo operacional en el proceso de crédito y cobranzas de la Cooperativa de Ahorro y Crédito C��mara de Comercio de Quito Ltda.

La gesti��n de riesgos operativos constituye un elemento necesario para el logro de los objetivos de toda empresa. Toda empresa tiene como fin aumentar las ganancias, sin embargo incurrir en riesgo operativo pueden ocasionar p��rdidas en las utilidades e incluso perjudicar la reputaci��n de la instituci��n. Debido a estos es muy importante comprender los riesgos que se asume y administrarlos de forma sistem��tica. El objetivo general de esta Tesis es dise��ar una herramienta que le sirva al ��rea de crédito y cobranzas de la Cooperativa de la C��mara de Comercio de Quito, tener controlados los procesos cr��ticos asegurando un mejor y m��s seguro flujo en sus operaciones. El ��rea de crédito y cobranzas de la Cooperativa de la C��mara de Comercio de Quito esta expuesta a riesgos debido a la naturaleza de sus funciones. Riesgos que podr��an ocasionar p��rdidas econ��micas o de imagen, estos pueden ser ocasionados por personas, procesos o eventos externos, por ello el tener identificados las actividades cr��ticas y gestionarlas de una manera adecuada es importante. La Administraci��n Integral de Riesgos contempla el desarrollo de metodolog��as que permiten identificar, cuantificar, mitigar y monitorear los distintos riesgos que asume una Entidad Financiera, con el fin de determinar con la mayor precisi��n posible las posibles p��rdidas que se pueden presentar como consecuencia del deterioro del valor de los activos, p��rdida de valor que debe ser absorbida por el patrimonio de la Entidad, sin que las mismas sean transferidas a los depositantes. Las personas que componen la Cooperativa son la parte mas importante y quienes aseguran el funcionamiento y supervivencia de la Instituci��n, por ello involucrarlos 5 en el manejo y control de riesgos, crear�� una cultura de responsabilidad compartida entre todos los miembros de la Cooperativa.

Diagn��stico y evaluaci��n del proceso crediticio de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Juan Pio de Mora, como propuesta para mejorar la gesti��n

El desarrollo del presente trabajo tiene como objetivo, proporcionar al lector un panorama claro de la importancia que tiene: La aplicaci��n de los Indicadores PERLAS. Comenzamos indicando aspectos generales de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Juan P��o de Mora del Cant��n San Miguel de la Provincia de Bol��var, para luego enfocarnos al reconocimiento de la organizaci��n, con la utilizaci��n de recursos (talento humano, materiales, y financieros), que sirven para la realizaci��n de metas y objetivos financieros, que deber��n ser manejados bajo lineamientos y par��metros para su cumplimiento. La recopilaci��n de informaci��n, se obtuvo de fuentes como; la Gerencia, el Departamento de Crédito, el ��rea Financiera, el Departamento T��cnico de Negocios, la Secretaria, los clientes, con la aplicaci��n de gu��as de entrevista, lo que ayuda a realizar un diagnostico y evaluaci��n de la condici��n financiera de la Instituci��n. Por lo que se permite sugerir, la aplicaci��n de los Indicadores del Sistema PERLAS, como herramienta de an��lisis integral financiero y para mejorar la Gesti��n Crediticia. Efectuamos la evaluaci��n bas��ndose en la informaci��n presentada por la Cooperativa de Ahorro y Crédito ���Juan P��o de Mora��� a trav��s de los Estados Financieros, Documentaci��n complementaria y otros, que nos permite emitir una opini��n de la situaci��n, analizamos las principales ��reas de operaci��n de la Cooperativa: Protecci��n de Activos, Estructura Financiera, Rentabilidad y Costos, Liquidez, Calidad de Activos, y Signos de Crecimiento, que contienen normas prudenciales que deben cumplir las Cooperativas, para reflejar buena salud financiera y as�� poder brindar mayor protecci��n a los fondos confiados por sus asociados. Con el an��lisis financiero a trav��s de los Indicadores PERLAS; se eval��a la realidad de la situaci��n y comportamiento de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Juan P��o de Mora. Por lo que el uso de la informaci��n contable para fines de control y planificaci��n es un procedimiento sumamente necesario para los directivos y socios. Esta informaci��n por lo general muestra los puntos fuertes y d��biles deben ser reconocidos para adoptar acciones correctivas y las fortalezas deben ser atendidos para utilizarlos como fuerzas facilitadoras en la actividad de gerencia.

Metodolog��a para la valoraci��n y gesti��n de riesgos del portafolio de inversiones de una cooperativa de ahorro y crédito

El sistema de cooperativas de ahorro y crédito ecuatoriano experimenta un crecimiento importante durante los ��ltimos tres a��os, crecimiento que lidera la Regi��n Andina, as�� lo ratifican publicaciones realizadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador. El crecimiento, sin duda, implica mayores riesgos, que deben ser adecuadamente gestionados para garantizar, que este sea sostenible en el tiempo, precautelando los intereses de socios, clientes y la comunidad en general. Uno de los intereses m��s importante de los socios y clientes, por no decir el m��s importante, es que sus recursos monetarios se encuentren disponibles en cualquier momento, es por ello que las cooperativas necesitan anticiparse a los momentos de crisis mediante reservas de liquidez acorde al propio perfil de riesgos de cada una de ellas. Una adecuada gesti��n de las reservas de liquidez, implica la conformaci��n de portafolios de inversi��n que rentabilicen los recursos y diversifiquen el riesgo. Entre las mejores pr��cticas para la gesti��n de portafolios de inversi��n se resaltan: la conformaci��n de una adecuada estructura org��nica que guarde el principio de segregaci��n de funciones, es decir, unos ser��n los que asumen el riesgo, otros los que lo administran y otros los que supervisan; el establecimiento de objetivos claros y pol��ticas alineados al cumplimiento de dichos objetivos, que deben ser entendidos por todos los participantes del proceso, sin lugar a interpretaciones diferentes y; finalmente la aplicaci��n de herramientas que permitan cuantificar y calificar el nivel exposici��n al riesgo, a trav��s de un sistema de alerta temprana.

An��lisis del proceso de dise��o e implementaci��n del plan estrat��gico de la cooperativa de Ahorro y Crédito Andaluc��a Ltda.

Actualmente estamos viviendo una ��poca de cambios, caracterizado por la globalizaci��n, el desarrollo de la tecnolog��a y el manejo de la informaci��n; situaciones que hacen que el entorno evolucione m��s r��pido y se torne altamente competitivo. En estas circunstancias, las organizaciones deben luchar para sobrevivir, mantenerse y mejorar su posici��n en el mercado frente a las dem��s. La Cooperativa de Ahorro y Crédito Andaluc��a Ltda., consciente de esta realidad, busca no ser la excepci��n, siendo el prop��sito del cuyo prop��sito con presente estudio analizar el Proceso de Dise��o e Implementaci��n de su la Planificaci��n Estrat��gica. La carencia, mala aplicaci��n o falta de difusi��n del Plan Estrat��gico en cualquier organizaci��n, imposibilita a los miembros de la misma, gestionar sus esfuerzos comunes, destinados a conseguir los objetivos empresariales; es ah�� donde radica la importancia de un correcto dise��o, implementaci��n y difusi��n del proceso de Planificaci��n Estrat��gica, raz��n por la cual surge la necesidad del An��lisis de este proceso. En el presente estudio se investiga las Principales Corrientes Te��ricas sobre la Planificaci��n Estrat��gica con bases en el Modelo Tradicional y la herramienta del Balanced Scorecard, se define el Perfil de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Andaluc��a Ltda., se realiza un An��lisis del Proceso de Planificaci��n Estrat��gica 2007 ��� 2010 bajo la perspectiva de estrategia organizacional, y por ��ltimo se elabora un Manual de Pol��ticas y Procesos de Planificaci��n Estrat��gica para la entidad. Se espera que el presente trabajo sea un aporte de investigaci��n, an��lisis y propuestas a la administraci��n de la Cooperativa y de otras instituciones financieras, para que sirva como una herramienta de toma de decisiones.

Gesti��n de riesgo de crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Maquita Cushunchic: an��lisis y preparaci��n estad��stica de variables para el dise��o de un modelo Credit Score de cartera de consumo

El presente estudio busca analizar y preparar estad��sticamente un conjunto de variables para el dise��o de un modelo de aprobaci��n CREDIT SCORE de cartera de consumo, tipo probabil��stico, que apoye al oficial de crédito en la toma de la decisi��n antes de conceder o no un crédito de consumo; para que la decisi��n no sea subjetiva sino objetiva, medible (probabil��stica) apoyada en una ecuaci��n que contenga sustento te��rico y emp��rico dado por la base de datos hist��rica de la Cooperativa de ahorro y crédito Maquita Cushunchic. En la presente tesis partimos con fundamentaci��n te��rica que sustenta nuestro trabajo de investigaci��n. En el segundo cap��tulo se realiza un diagnostico situacional de la empresa, donde se define la visi��n, la misi��n y definici��n de temas estrat��gicos. En el tercer cap��tulo realizaremos un an��lisis y preparaci��n estad��stica de variables para el dise��o de un modelo de aprobaci��n CREDIT SCORE de cartera de consumo, esta fase involucra ���la identificaci��n de las fuentes de informaci��n, la verificaci��n de cantidad y calidad de los datos, la determinaci��n y tipificaci��n de variables cualitativas, cuantitativas y demogr��ficas, as�� como la verificaci��n y cuantificaci��n del poder discriminante de dichas variables respecto al objetivo planteado��� 1, todo esto se lo realiza con el objetivo de aplicar un concepto de sistemas de calificaci��n de crédito que se define de la siguiente manera: ���la calificaci��n supone que el desempe��o de los prestamos futuros con caracter��sticas dadas, ser�� parecido al desempe��o de los prestamos pasados con caracter��sticas similares"2. Lo que se busca finalmente es que el modelo sea una herramienta de apoyo emp��rico que ayude a la toma de decisiones antes de conceder o no un credito. Finalmente termina este trabajo formulando conclusiones y recomendaciones.

Modelo de evaluaci��n de crédito ���scoring- para la cartera de consumo de la Cooperativa de Ahorro y Crédito ���Riobamba���

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Riobamba es una instituci��n financiera con m��s de 30 a��os trabajando para el beneficio del pa��s. Empez�� a brindar sus servicios en la ciudad de Riobamba, es por esto que la matriz se encuentran en esta ciudad, en conjunto con tres agencias. Adicionalmente, presta sus servicios a trav��s de seis agencias dentro de la ciudad y fuera de la provincia de Chimborazo, de las cuales cuatro se encuentran en Chimborazo y las otras en Quito y Cuenca. En Riobamba, la Cooperativa ha pretendido apoyar al desarrollo de su comunidad, por ello recibieron el lema de ���Lo Nuestro���. El objetivo del presente trabajo es realizar un an��lisis del riesgo de crédito presente en la cartera de consumo de la COAC Riobamba, y crear un modelo ���scoring- que permita una mejor administraci��n del mismo. Para ello se utilizar�� modelos estad��sticos que ayuden a explicar el comportamiento de los clientes y con ello determinar la probabilidad de pago o incumplimiento. En este proceso se utilizar��n variables econ��micas, variables demogr��ficas, y variables sociales de los clientes. Con ello, se determinar�� los elementos que influyen mayoritariamente en el comportamiento de pago o no de crédito a una persona. La cartera de crédito de consumo de la COAC Riobamba presenta una composici��n bastante alta en cuanto a personas con buen historial de pago crediticio. Ante aquello, el scoring debe ser entendido como una herramienta para un an��lisis m��s profundo del solicitante de crédito. Y, a la vez, puede ser tomado como una oportunidad de evaluaci��n de riesgo para ampliar los créditos hacia otros segmentos de poblaci��n. Finalmente, el estudio se justifica ya que existe la necesidad de conocer el comportamiento propio de la cartera de consumo con el fin de reducir potenciales p��rdidas esperadas al otorgar el crédito.

Propuesta metodol��gica para medir y optimizar el grado de alineamiento estrat��gico de las TIC con el negocio en las Cooperativas de Ahorro y Crédito ecuatorianas. El caso del ���Proceso de desarrollo de soluciones tecnol��gicas en la Cooperativa Cooprogreso���

El avance de las tecnolog��as de informaci��n y comunicaci��n demandan de las empresas esfuerzos importantes de inversi��n que deben estar alineadas con los objetivos del negocio para que generen el valor que de estas se espera. El presente trabajo pretende proporcionar a las COAC ecuatorianas de una herramienta para medir el grado de alineamiento estrat��gico as�� como un conjunto de recomendaciones para establecer planes de acci��n para optimizarlo con un enfoque de mejoramiento continuo. Se describen brevemente en el primer cap��tulo los fundamentos de la estrategia corporativa y la estrategia de TI, sus elementos y las fases de los procesos para establecerlas. En el cap��tulo 2 se resumen las mejores pr��cticas de la industria de TI relacionadas con el alineamiento estrat��gico y el mejoramiento continuo de procesos para soportar y desarrollar productos y servicios tecnol��gicos; los marcos de trabajo m��s ampliamente aceptados en estos campos que se presentan son Cobit 4.1, CMMI 1.3, ITIL v3 y metodolog��as ��giles para gestionar proyectos de desarrollo de tecnolog��a. Los cap��tulos 4 y 5 presentan una metodolog��a basada en mejores pr��cticas para medir y optimizar el grado de alineamiento estrat��gico y su aplicaci��n pr��ctica llevada a cabo en la cooperativa Cooprogreso sobre el proceso de desarrollo de soluciones tecnol��gicas. Finalmente se presentan las conclusiones y las recomendaciones del trabajo de investigaci��n enfocadas al ��mbito de las cooperativas de ahorro y crédito ecuatorianas.

Pautas para una regulaci��n espec��fica de las cooperativa de ahorro y crédito cerradas en el Ecuador

El presente trabajo de investigaci��n tiene como prop��sito generar las pautas para una regulaci��n espec��fica de las cooperativas de ahorro y crédito cerradas en el Ecuador, para viabilizar la nueva normativa legal que rige al Sistema Financiero Nacional, dentro del cual se incluye a las cooperativas de ahorro y crédito como integrantes del sector popular y solidario. Al inicio se hace un an��lisis del origen del cooperativismo a nivel mundial y en el Ecuador; detallando sus bases ideol��gicas que lo convierte en un sistema econ��mico distinto; se hace un estudio de la Identidad Cooperativa que corresponde a sus valores principios universales; a partir de esta informaci��n se establece su ubicaci��n en la legislaci��n ecuatoriana y la diferenciaci��n con otras organizaciones econ��micas, determinaci��n de la naturaleza jur��dica de las cooperativas de ahorro y crédito. El an��lisis contin��a con el estudio de las regulaciones emitidas en el Ecuador, con respecto a las actividades permitidas a estas cooperativas financieras, estableciendo la falta de especificidad y falencias en la emisi��n de tales normas. Esta investigaci��n concluye con la generaci��n de pautas para la emisi��n de regulaciones espec��ficas, haciendo un aporte a las entidades p��blicas encargadas de la regulaci��n para que trav��s de sus gesti��n se fortalezca el Sistema Financiero Nacional, sin desvirtuar la esencia de las empresas cooperativas financieras con inter��s social, en los temas de: actividades financieras y complementarias, gobierno cooperativo y responsabilidad social.

Realidad y perspectiva de los sistemas de cooperativas de ahorro y crédito de la Comunidad Andina de Naciones en un contexto de globalizaci��n financiera

El presente es un trabajo de car��cter descriptivo que busca analizar la REALIDAD Y PERSPECTIVA DE LOS SISTEMAS DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA COMUNIDAD ANDINA DE NACIONES EN UN CONTEXTO DE GLOBALIZAClON FINANCIERA, para el efecto se lo ha organizado en funci��n de: la introducci��n cuatro cap��tulos, el ��ltimo de los cuales se d��stina a conclusiones y recomendaciones, contiene tambi��n los anexos respectivos. En la parte introdcutoria de analiza el planteamiento del trabajo de tesis enucniando el tema y revisando el correspond��ente estado de la cuesti��n. Se establece tan1bi��n el lugar del plan de investigaci��n, los conceptos centrales, el problema central y porsupuesto los objetivos del trabajo en cuesti��n. Finalmente se establee la metodologia a seguir y la delimitaci��n de fuentes. En el cap��tulo 1, se realiza una descripci��n del marco hist��rico y conceptual del cooperativismo con el fin de analizar los principales elementos que le caracterizan y que pueden servir para justificar la realidad y perspectiva de este movimiento en el escenario propuesto para la investigaci��n. Es as�� que describe los antescedentes del movimiento cooperativo para continuar con una res��a hist��rica del mismo en la cual se realiza un aproximaci��n al trabajo de los principales protagonistas de la historia del mivimiento. Posteriormente se analiza el terna de la cooperaci��n como base del cooperativismo para luego concetualizar a la cooperativa. Seguidan1ente se hace un an��lisis de los fi.mdamnetos del cooperativismo en el cual se da particular importancia a sus principios y valores. Finalmente se hace una clasificaci��n de las cooperativas y se describen las estructuras internacionales vinculadas al movimiento cooperativo. En el cap��tulo 2, se describe y analiza la realidad de los marcos legales as�� como la situaci��n institucional en el ��mbito econ��mico y social de los sistemas de cooperativas de ahorro y crédito de la Comunidad Andina de Naciones en un contexto de globalizac����n financiera, para ello se analiza inicialmente la globalizaci��n financiera a partir de lo cual se estudia la transformaci��n de las cooperativas de ahorro y crédito as�� como su situaci��n en Latinoam��rica. Posteriormente se aborda caso por caso la situaci��n de los marcos legales de los pa��ses que integran la Comunidad Andina de Naciones, as�� como aspectos relacionados a la estructura fianciera de los sistemas y sus cacater��sticas en el ��mbito de la supervisi��n. En el cap��tulo 3, se analiza cual es la perspectiva, que en el marco de la globalizacion financiera, tienen y tendr��n los sistemas de cooperativas de ahorro y crédito de los pa��ses de la Comunidad Andina de Naciones, para esto se ubica dicho an��lisis alrededor de temas como: marcos legales, liderazgo e integraci��n, formaci��n de capital, para posteriormente ubicar caso por caso la perspectiva de los pa��ses de la CAN. Finalmente se abordan tambi��n aspectos vinculados a las estrategias regionales, disciplina financiera, movilizaci��n de ahorros, recursos humanos, educaci��n, capacitaci��n y sostenibil��dad. En el cap��tulo 4, se se��alan las principales conclusiones y recomendaciones del presente trabajo.

Dise��o de un modelo de an��lisis financiero y no financiero para el sector de cooperativas de ahorro y crédito

El presente documento llevar�� a cabo un dise��o de una herramienta de control, basado en el Cuadro de mando integral para las Cooperativas de Ahorro y crédito del Ecuador. El objetivo principal es desarrollar la documentaci��n de los principales indicadores financieros y no financieros, para que contribuya a la gerencia en la toma de decisiones adecuadas de modo que mantenga un buen control de los diferentes procesos que conforman la empresa. En el primer cap��tulo se analiza la importancia de los activos intangibles como parte importante de la empresa para crear valor. Y el cuadro de mando integral como herramienta para vincular los activos tangibles como los intangibles, las etapas para el desarrollo e implementaci��n divididos en la planificaci��n y estructura estrat��gica as�� como su ejecuci��n y evaluaci��n.En el cap��tulo segundo se realiza un diagn��stico de la situaci��n financiera de la Cooperativa de ahorro y crédito Cooprogreso y el an��lisis de sus principales indicadores financieros compar��ndolos con otras de su mismo tama��o. Adem��s se conceptualizar�� los indicadores no financieros cabe recalcar que como informaci��n fundamental de estos se utilizar�� los resultados de las encuestas realizadas por la cooperativa en relaci��n a la satisfacci��n al cliente y de clima organizacional. En el cap��tulo tercero se muestra los pasos para el dise��o y construcci��n del modelo de an��lisis financiero y no financiero para las cooperativas de ahorro y crédito y sus principales estrategias por perspectivas. En el cap��tulo cuarto se realiza la aplicaci��n del modelo para la Cooperativa de Ahorro y Crédito Cooprogreso. Finalmente se anotan las principales conclusiones y recomendaciones del trabajo.

Desarrollo de una metodolog��a de evaluaci��n financiera para cooperativas de ahorro y crédito en el Ecuador

El sistema financiero es de gran importancia para el desempe��o econ��mico de un pa��s. As�� como un sistema financiero saludable es capaz de promover el desarrollo del pa��s; un sistema financiero d��bil y carente de normas regulatorias puede causar crisis econ��micas que llevan a las econom��as y habitantes a padecer condiciones precarias. El Sistema Financiero Nacional est�� conformado por varios tipos de Instituciones. Entre las principales se encuentran los Bancos, Cooperativas, Mutualistas, entre otros. Para esta investigaci��n se ha decidido evaluar espec��ficamente a las Cooperativas, debido a que en los ��ltimos a��os, la importancia de estas instituciones en el Sistema Financiero ecuatoriano ha evolucionado favorablemente. Es por esta raz��n que surge la necesidad de analizar metodolog��as que provean alertas tempranas a fin de que tanto las Instituciones involucradas como los entes reguladores est��n en la capacidad de intervenir a tiempo y evitar p��rdidas y posibles crisis financieras. En este contexto, es importante mencionar que existen numerosas metodolog��as que intentan fungir como alarmas ante posibles crisis y cada una de estas se mide a trav��s de par��metros o indicadores. En el Ecuador, actualmente se utiliza la metodolog��a CAMEL. El objetivo del presente trabajo es establecer una metodolog��a que considere indicadores ajustados para las Cooperativas de Ahorro y Crédito en el pa��s, y que permitan realizar un adecuado an��lisis de riesgos. En este sentido se propone la Metodolog��a PILAR tiene como prop��sito de medir y determinar el riesgo de crisis de las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Ecuador, a trav��s de evaluar su desempe��o con el an��lisis de indicadores financieros y de riesgo, utilizando como base la informaci��n contable reportada mensualmente a la Superintendencia de Econom��a Popular y Solidaria y el supuesto de normalidad. PILAR es una metodolog��a de alerta temprana que permite identificar los periodos en los que una Cooperativa de Ahorro y Crédito se encuentra en crisis o vulnerabilidad, a fin de propender a facilitar las decisiones gerenciales de los representantes de las Cooperativas y sus entidades supervisoras.

An��lisis y preparaci��n estad��stica de variables para el dise��o de un modelo credit score de gesti��n de riesgo de crédito

El presente estudio busca enfatizar la labor previa a la construcci��n de cualquier modelo de gesti��n de riesgo crediticio basado en un sistema tipo scoring. Esta importante fase inicial involucra la identificaci��n de las fuentes de informaci��n, la verificaci��n de la cantidad y calidad de los datos, la determinaci��n y tipificaci��n de variables cualitativas, cuantitativas, demogr��ficas, as�� como la verificaci��n y cuantificaci��n del poder discriminante de dichas variables respecto el objetivo planteado. Con este fin se profundiza en el an��lisis estad��stico a nivel descriptivo, en forma individual y conjunta de los datos, adem��s de bosquejar los pasos esenciales en la arquitectura de un modelo credit score de gesti��n de riesgo crediticio.

La ficci��n del crédito

Ecuador vive una expansi��n de su deuda externa m��s r��pida que el incremento de la producci��n y capacidad real de pago del pa��s. Las deudas privadas se transforman en p��blicas, la quiebra de las finanzas p��blicas se expresa en la venta de empresas estatales con precios amenazados con riesgos de valoraci��n. Es urgente reestructurar la institucionalidad econ��mica del pa��s, su organizaci��n financiera, para hacer de las relaciones crediticias un factor real de desarrollo.

Censos, capellan��as y ��lites: aspectos sociales del crédito en Quito colonial [primera mitad del siglo XVIII] (Estudios)

Contiene: 1. Los "censos y el litigio por la rebaja de intereses. 2. Las capellan��as: una empresa al servicio de la reproducci��n familiar. 3. Los "censualistas" quite��os y la naturaleza informal del sistema de crédito. 4. Las dimensiones pol��ticas del crédito.