Basel III -vakavaraisuuskehikon vaikutus investointipankkiin ja sen luottoriskin hallintaan

Tutkielman tavoitteena oli analysoida Basel III -vakavaraisuuskehikon tuomia muutoksia ja niiden vaikutusta yksittäiseen investointipankkiin ja sen luottoriskin hallintaan. Tarkoituksena oli syventyä aiheeseen tarkastelemalla luottoriskin asemaa ja elementtejä, sekä pohtia Basel III -kehikon tuomia muutoksia Basel II -säännöstöön nähden. Empiirisessä osiossa tapaustutkimuksen aineistonkeruumenetelmänä käytettiin puolistrukturoitua haastattelua ja kohdeyrityksenä Evli Pankki Oyj:tä. Basel III -vakavaraisuuskehikon tarkoitus on vahvistaa pankkeja ja korjata sääntelyn puutteita, jotka tulivat esille finanssikriisissä 2007–2009. Luottoriski on pankkitoiminnan merkittävin riski ja sen hallinta on olennainen osa Basel III -kehikkoa. Basel III -säännöstön myötä pankeilla on oltava enemmän omia varoja suhteessa niiden riskipainotettuihin saamisiin. Lisäksi pankeille asetetaan uusia pääomapuskuri- ja maksuvalmiusvaatimuksia, sekä pankkien velkaantumista rajoitetaan uudella vähimmäisomavaraisuusasteella. Basel III -kehikon vaikutukset kohdeyritykseen jäävät vähäisiksi, koska kohdeyrityksen vakavaraisuus ja likviditeetti ovat erittäin hyvällä tasolla. Suurimmat vaikutukset kohdeyritykseen aiheutuvat maksuvalmiusvaatimuksesta (LCR) ja pysyvän varainhankinnan vaatimuksesta (NSFR).

The purpose of this study was to analyze the impact of Basel III accord on an investment bank and its credit risk management. In order to enhance understanding of the topic, the nature and elements of credit risk were explored and the upcoming changes subsequent to Basel III were examined. Case study was used as a research method and a semi-structured interview was conducted. Evli Bank Plc was used as the case bank. The object of Basel III is to strengthen the banking sector and repair the deficits of banking regulation, which were detected during the financial crises 2007–2009. Credit risk is the most significant risk in banking and credit risk management is an essential part of Basel III. As a result of Basel III regulation, banks are obliged to hold more capital against their risk exposures. In addition, new capital buffers, liquidity requirements, and a leverage ratio will be established. Findings point out that the impact of Basel III on the case bank will be modest due to case bank’s good financial standing and high liquidity. Main impacts on the case bank result from liquidity coverage ratio (LCR) and net stable funding ratio (NSFR).